荣基金关联方及关联方交易管理制度
2024-09-12 23:07
北京荣德利生慈善基金会关联方及关联方交易管理制度
第一章 总则
第一条 制定目的
为规范本基金会关联方及关联方交易管理，维护慈善财产安全与公益属性，保障捐赠人、受益人合法权益，防范利益输送与合规风险，依据《中华人民共和国慈善法（2023修正）》《基金会管理条例》《慈善组织信息公开办法》等法律法规，结合本基金会实际，制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于本基金会所有关联方认定、关联方交易的识别、审批、回避、执行、信息公开、监督与责任追究全流程管理。
第三条 核心原则
关联交易遵循合法公允、诚实信用、回避表决、公开透明、非营利、禁止利益输送原则，不得损害基金会、受益人及社会公共利益。
第四条 监督原则
本基金会坚持中国共产党的全面领导，遵守宪法法律与公益宗旨，自觉接受政府监管、监事会监督与社会监督。
第二章 关联方认定
第五条 关联方范围（法定标准）
本基金会关联方包括以下自然人、法人或非法人组织：
(一) 发起人、主要捐赠人（单笔/累计捐赠占原始基金20%以上）；
(二) 理事、监事、关键管理人员（秘书长、副秘书长、财务负责人、项目负责人等）及其近亲属；
(三) 上述自然人控制、共同控制、施加重大影响的企业、社会组织等机构；
(四) 本基金会控制、共同控制、施加重大影响的被投资方、分支机构、实体；
(五) 与本基金会存在控制、共同控制或重大影响关系的其他个人或组织；
(六) 其他依法被认定为关联方的主体。
第六条 关联方申报
秘书处每年对关联方名单进行更新核实，形成《关联方清单》，经理事会审定后，按规定报送登记管理机关并向社会公开。
第三章 关联方交易认定与管理
第七条 关联方交易定义
关联方交易是指基金会与关联方之间发生的转移资源、服务、资金或义务的行为，无论是否收取价款，均纳入管理。
第八条 关联交易主要类型
(一) 接受关联方捐赠、对关联方进行资助；
(二) 与关联方共同投资、委托关联方开展投资；
(三) 与关联方发生资产买卖、租赁、服务、资金往来；
(四) 向关联方支付报酬、提供担保、借款等；
(五) 其他可能构成利益转移的交易行为。
第九条 禁止性交易（绝对禁止）
(一) 进行不公平、非公允、利益输送的关联交易；
(二) 侵占、私分、挪用慈善财产，利用关联交易损害基金会利益；
(三) 违规向关联方提供借款、担保；
(四) 指定关联方利害关系人作为慈善受益人；
(五) 虚假交易、隐瞒关联关系、规避审批与公开。
第四章 回避制度
第十条 关联回避要求
理事、监事、管理人员及其他关联方，涉及本人或关联方的关联交易事项，必须履行：
(一) 主动申报关联关系；
(二) 全程回避该事项的讨论、审议、表决；
(三) 不得干预、施加影响、谋取私利。
第十一条 会议记录要求
理事会、专项会议审议关联交易时，须在会议记录中载明关联关系、回避人员、回避情况，由出席人员签字确认。
第五章 关联交易审批程序
第十二条 重大关联交易标准
单笔金额≥50万元的关联交易为重大关联交易。
第十三条 审批流程
(一) 一般关联交易：秘书处审核→秘书长审批→监事会备案；
(二) 重大关联交易：秘书处尽职调查→书面协议 + 公允定价→理事会审议（出席理事2/3以上同意）→监事会监督→执行。
第十四条 交易要件
所有关联交易必须签订书面协议，按市场公允价格定价，完整留存协议、评估、审批、支付等全过程资料。
第六章 信息公开
第十五条 即时公开
发生关联交易后30日内，在慈善中国统一信息平台、基金会官网、公众号公开以下信息：
(一) 关联方名称、关联关系；
(二) 交易内容、金额、定价依据、交易目的；
(三) 审批程序、回避情况、执行结果。
第十六条 年度公开
每年5月31日前，向登记管理机关报送关联方名单及关联关系说明，并按要求向社会公开。
第七章 监督、档案与责任
第十七条 监督主体
(一) 秘书处负责关联交易日常管理与执行；
(二) 监事会对关联方认定、交易公允性、回避执行、信息公开进行全程监督，有权核查资料、提出纠正意见、向登记管理机关报告。
第十八条 档案管理
关联方清单、申报材料、审批文件、协议、评估报告、公开记录、会议纪要等全程存档，保存期限不少于10年。
第十九条 责任追究
违反本制度，存在隐瞒关联关系、违规交易、利益输送、未公开/虚假公开等行为的，依规追究相关人员责任；违反《中华人民共和国慈善法》等法律法规的，依法承担法律责任，涉嫌犯罪的移送司法机关。
第八章 附则
第二十条 制度衔接
本制度未尽事宜或与《中华人民共和国慈善法》《慈善组织信息公开办法》等上位法律法规、规章不一致的，以上位规定为准。
第二十一条 生效与解释
本制度经基金会理事会审议通过后生效，由秘书处负责解释，接受监事会监督。
北京荣德利生慈善基金会
2025年9月
