荣基金投资活动管理制度
2025-09-17 23:13
北京荣德利生慈善基金会投资活动管理制度
 
第一章 总则
第一条 制定目的
为规范本基金会投资活动，严守慈善财产安全，实现资产保值增值，防范投资风险，保障慈善活动资金需求，依据《中华人民共和国慈善法（2023 修正）》《基金会管理条例》《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》及本基金会章程，制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于基金会所有保值增值投资活动的决策、执行、风险控制、监督、归档与问责全流程管理。
第三条 核心原则
基金会投资遵循合法、安全、有效、审慎、非营利原则；投资收益全部用于慈善目的；投资活动不得影响年度慈善活动支出与捐赠财产及时足额拨付。
第四条 可投资资产范围
可投资资产限于非限定性资产、投资期间暂不需要拨付的限定性资产。
下列财产严禁用于投资：
(一) 政府资助的财产；
(二) 捐赠协议明确约定不得投资的财产；
(三) 专项救助、应急慈善等必须及时拨付的资金。
第五条 监督原则
本基金会坚持中国共产党的全面领导，遵守宪法法律与公益宗旨，自觉接受政府监管、监事会监督与社会监督。
 
第二章 投资决策机构与职责
第六条 理事会职责
理事会为投资最高决策机构，行使以下职权：
(一) 审定年度投资计划、重大投资方案、投资管理制度；
(二) 决定投资机构选聘、投资组合调整、止损与退出；
(三) 审议投资报告、收益使用方案；
(四) 重大投资须经出席理事2/3 以上同意方可生效。
第七条 投资专家小组职责
为基金会投资提供专业咨询、风险评估、方案论证，不具有决策权。
第八条 秘书处职责
秘书处为投资执行机构，负责：
(一) 编制年度投资计划、开展尽调与评估；
(二) 执行理事会投资决议；
(三) 审核受托机构资质、监控投资状况、定期报告；
(四) 建立投资专项档案、办理核算与兑付。
第九条 监事会职责
监事会对投资全过程监督：检查财务与投资资料、监督决策程序合规性、核查风险管控与止损执行，对违规行为提出纠正意见并向登记管理机关报告。
第三章 投资范围与禁止行为
第十条 允许投资范围
(一) 直接购买银行、信托、证券、基金、期货、保险资管等金融机构发行的合规资产管理产品；
(二) 直接股权投资：被投资方经营范围须与基金会宗旨、业务范围相关；
(三) 委托受金融监管部门监管的合规机构开展投资。
第十一条 严禁投资行为（负面清单）
(一) 直接买卖股票；
(二) 直接购买商品及金融衍生品类产品；
(三) 投资人身保险产品；
(四) 以投资名义向个人、企业提供借款；
(五) 不符合国家产业政策的投资；
(六) 可能承担无限连带责任的投资；
(七) 违背宗旨、损害基金会信誉的投资；
(八) 非法集资等法律法规禁止的活动。
 
第四章 委托投资管理
第十二条 受托机构条件
委托投资应选择境内有资质、管理审慎、信誉良好、无重大违规记录的持牌金融机构，不得设置无依据的规模门槛。
第十三条 委托合同要求
必须签订书面委托合同，明确双方权利义务、投资范围、风险控制、收益分配、止损、退出、保密与违约责任。基金会定期评估受托机构，对不合规机构及时更换。
 
第五章 投资标准与决策程序
第十四条 重大投资标准
单笔投资 ≥50 万元为重大投资，适用严格决策程序。
第十五条 一般投资程序（银行存款、R2 及以下低风险理财）
(一) 财务部筛选产品→秘书处审核→秘书长审批→实施；
(二) 定期向理事会报备。
第十六条 重大投资程序
(一) 秘书处调研论证 + 专家评估，形成提案；
(二) 理事会审议，出席理事2/3 以上同意通过；
(三) 公示无异议后签署合同、执行；
(四) 全程存档备查。
 
第六章 风险防范与止损机制
第十七条 风险控制要求
(一) 坚持分散投资、严控高风险产品、优先选择低风险产品；
(二) 建立投资台账，动态监测净值、流动性、风险指标；
(三) 严禁违规担保、拆借、利益输送、关联方不当交易。
第十八条 止损情形与处置
出现以下情形，秘书处立即启动止损、提交理事会决策：
(一) 投资违反法律法规、慈善宗旨或损害信誉；
(二) 受托机构出现重大违法、失信、主体资格灭失；
(三) 投资标的出现重大风险、预期无法实现；
(四) 其他需要立即终止的情形。
第十九条 禁止行为
基金会负责人、理事、工作人员不得在被投资企业兼职或领取报酬；关联方与基金会投资存在利益关联时，不得利用关联关系损害基金会利益。
 
第七章 投资收益、核算与档案
第二十条 收益管理
投资收益全额纳入基金会账户，专项用于慈善公益支出与合规管理费用，不得私分、截留、挪用。
第二十一条 会计核算
及时回收到期本金与收益，依法核算、单独记账、账实相符。
第二十二条 档案管理
建立投资专项档案，完整保存决策、尽调、合同、监控、兑付等资料，档案保存期限不少于 20 年。
 
 
第八章 问责与免责
第二十三条 责任追究
违规投资、决策失误、未尽勤勉义务造成财产损失的，追究相关人员责任；涉嫌违法犯罪的，移送司法机关。
第二十四条 免责条款
投资程序合法合规、相关人员已尽忠实、勤勉、谨慎义务，因市场正常波动产生亏损且已履行止损义务的，相关人员不承担赔偿责任。
 
第九章 附则
第二十五条 制度衔接
本制度未尽事宜或与《中华人民共和国慈善法》、民政部规章等上位规定不一致的，以上位规定为准。
第二十六条 生效与解释
本制度经基金会理事会审议通过后生效，由秘书处负责解释，接受监事会监督。
 
北京荣德利生慈善基金会
2025年9月